依(yi)據《中(zhong)華(hua)人(ren)民(min)共和(he)國(g🃏uo)會(hui)計(ji)法(fa)》、《財(cai)政(zheng)(zheng)部(bu)門監(jian)(jian)督(du)(du)辦法(fa)》、《上海市財(cai)政(zheng)(zheng)檢查工(gong)♐作(zuo)規程》,以及市財(cai)政(zheng)(zheng)局《關于組(zu)織區財(cai)政(zheng)(zheng)部(bu)門開展2022年會(hui)計(ji)監(jian)(jian)督(du)(du)檢查工(gong)作(zuo)的(de)通知》(滬財(cai)監(jian)(jian)督(du)(du)發(fa)〔2022〕5號)的(de)相關工(gong)作(zuo)要求,我(wo)局委托天一會(hui)計(ji)師(shi)事務(wu)所(suo)于2022年8月至10月對我(wo)區行政(zheng)(zheng)事業單位(wei)3戶(hu)、代(dai)理(li)記賬(zhang)機構5戶(hu)進(jin)行會(hui)計(ji)監(jian)(jian)督(du)(du)檢查,現將檢查結(jie)果公示如下:
一、常規檢查挖掘的(de)基(ji)本(ben)現象(xiang)
(一)會計(ji)師(shi)基(ji)礎框(kuang)架運作制約等方面。主要(yao)的行(xing)為 為記賬單(dan)據關鍵點不全🌟,資源(yuan)不完美,原(yuan)單(dan)據及賬簿經營不規范起來等大問題(ti)。
(二)內控(kong)基📖(ji)礎(chu)建設問題。一個是里(li)面(mian)調控(kong)管理制度版本(ben)更新不(bu)直接;二要金融業務基(ji)本(ben)環節(jie)里(li)面(mian)調控(kong)繼續執行會有配資(zi)合(he)同(tong)文(wen)本(ben)書(shu)根(gen)本(ben)環節(jie)填報(bao)不(bu)齊備、配資(zi)合(he)同(tong)文(wen)本(ben)書(shu)未(wei)(wei)識別碼(ma)、未(wei)(wei)蓋章(zhang)騎縫章(zhang)、未(wei)(wei)填報(bao)配資(zi)合(he)同(tong)文(wen)本(ben)書(shu)簽定日期時間等(deng)實際(ji)情況(kuang)。
(三)人工(gong)(gong)工(gong)(gong)作規(gui)范(fan)下達(da)因素。一類是出納員專業(ye)課(ke)目表(biao)軟(ruan)件(jian)設(she)為(wei)、實(shi)用的(de)(de)(de)不規(gui)范(fan)標準(zhun),會普(pu)遍存在專業(ye)課(ke)目表(biao)軟(ruan)件(jian)設(she)為(wei)錯誤信息和記(ji)賬票據出納員專業(ye)課(ke)目表(biao)的(de)(de)(de)實(shi)用的(de)(de)(de)與真實(shi)渠道統計(ji)不共同的(de)(de)(de)的(de)(de)(de)現象(xiang);二要大(da)部(bu)位增值稅(shui)、社會的(de)(de)(de)保障申(shen)請上(shaꦑng)繳(jiao)不隨(sui)時(shi)、不共同,會普(pu)遍存在如小(xiao)稅(shui)目印(yin)花(hua)布稅(shui)未(wei)隨(sui)時(shi)申(shen)請并(bing)上(shang)繳(jiao)、營業(ye)員食(shi)堂菜補貼政策未(wei)申(shen)請上(shang)繳(jiao)我獲得的(de)(de)(de)稅(shui)、大(da)部(bu)位工(gong)(gong)薪申(shen)請工(gong)(gong)人管理與真實(shi)下發工(gong)(gong)人管理不共同等的(de)(de)(de)現象(xiang)。
二、自(zi)查(cha)自(zi)糾辦(ban)理癥(zheng)狀
表(biao)明(ming)以上(shang)的(de)(de)毛(mao)病(bing),表(biao)明(ming)《中華香煙中國人(ren)民(min)共合國財(cai)稅(shui)服(fu)(fu)務(wu)(wu)的(de)(de)管理法》等標準(zhun),松江區(qu)財(cai)政(zheng)預算(suan)局在(zai)更加(jia)充分(fen)表(biao)達(da)意(yi)(yi)見(jian)(jian)與建議✅(yi)被排(pai)查(cha)部(bu)門(men)意(yi)(yi)見(jian)(jian)與建議(yi)知識基礎上(shang),按照法定系統(tong)軟(ruan)件依(yi)規依(yi)系統(tong)軟(ruan)件批準(zhun)了排(pai)查(cha)分(fen)析方法和(he)解決關鍵(jian),勒令被排(pai)查(cha)部(bu)門(men)有(you)效期限(xian)改(gai)正,調控財(cai)稅(shui)服(fu)(fu)務(wu)(wu)的(de)(de)管理賬務(wu)(wu),補交社保稅(shui)款(kuan),進那步(bu)規范(fan)標準(zhun)財(cai)稅(shui)服(fu)(fu)務(wu)(wu)的(de)(de)管理測(ce)算(suan),建立完善(shan)內(nei)層(ceng)控住體系開(kai)發開(kai)發。同一時間,規范(fan)要求(qiu)各部(bu)門(men)增加(jia)財(cai)稅(shui)服(fu)(fu)務(wu)(wu)的(de)(de)管理服(fu)(fu)務(wu)(wu)管工院作(zuo),不息學(xue)習(xi),提高了財(cai)稅(shui)服(fu)(fu)務(wu)(wu)管工院作(zuo)者的(de)(de)保險業(ye)務(wu)(wu)層(ceng)次(ci)和(he)品質,整理批評,對現實(shi)存在(zai)的(de)(de)毛🍬(mao)病(bing)嚴加(jia)修改(gai),限(xian)制(zhi)在(zai)未(wei)來(lai)十(shi)年財(cai)稅(shui)服(fu)(fu)務(wu)(wu)管工院作(zuo)中的(de)(de)問題,逐(zhu)漸(jian)加(jia)快(kuai)整體的(de)(de)服(fu)(fu)務(wu)(wu)的(de)(de)管理層(ceng)次(ci)。
深圳市松江區(qu)財政性局(ju) &en꧋sp;
2023年7月19日 🧸